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安徽国防科技职业学院预算编制及执行考核细则

发布日期：2024年03月07日

为进一步加强预算绩效管理，落实预算执行责任，提高资金使用效益，根据《安徽国防科技职业学院部门综合考核实施办法》，制定本考核细则。

一、考核对象

考核对象为学校各单位、各部门。

二、考核组织

成立学校预算编制及执行考核组，考核组成员为学校经费预算工作委员会成员随机抽取5人组成，考核组全面负责学校预算编制及执行考核工作。

预算编制及执行考核组办公室设在财务处，考核工作由财务处具体组织实施。

三、考核办法

1、单位（部门）自评。各单位（部门）根据《预算编制及执行考核细则》（附件2），填写自评表，提交佐证材料。

2、预算编制及执行考核组评定。考核组对各单位（部门）自评的《预算编制及执行考核细则》进行评定，评定后予以公示。

四、考核细则（见附件2）

五、考核结果

每年年未对本年度学校各单位（部门）预算编制及执行情况进行考核，实行百分制，按照《安徽国防科技职业学院部门综合考核实施办法》分值进行折算后，计入各单位（部门）学校年度考核成绩。

六、附则

1、本办法自公布之日起实施。

2、本办法由财务处负责解释。

附件

预算编制及执行考核细则

考核项目	考核与检查内容	分值	评分细则	考评分数
一、预算申报管理（15分）	（一）部门预算申报	5分	按学校规定时间申报部门预算，得5分。未按学校规定时间申报部门预算，影响学校部门预算编制和部门预算执行的，每出现一次扣1分。扣完为止。
	（二政府采购计划申报	5分	按时申报政府采购计划、预算编制和执行的，得5分。无政府采购项目本项满分。未按规定时间申报政府采购计划，影响政府采购预算编制和执行的，每出现一次扣1分，扣完为止。
	（三）项目预算的准确性。	5分	根据预算执行实际计算分值。项目预算与实际执行金额差别超过10%以上的，每超过10%的，扣1分，其中：个人项目由归口部门管理的合并计算到归口部门预算实际执行金额。扣完为止。
二、预算执行管理（20	（四）领导重视、制度健全。	10分	有相关文件或会议记录得5分。其中：未建立预算执行管理领导责任制的，扣2分。未制定本预算责任单位预算项目执行管理具体办法或操作细则等相关制度的，扣2分；已建立未实际执行的，扣1分。
	（五）责任明确	5分	有相关文件或会议记录得5分。其中：未明确负责预算执行管理工作职能的专门人员，扣2分；未建立内部预算执行管理工作协调机制的，扣2分。
	（六）预算调整	5分	预算执行过程中，预算每调整1次扣0.2分。其中：个人项目由归口部门管理的，列入归口部门预算调整次数，每5人次调整扣0.2分。扣完为止。
三、资金使用效益（15分）	（七）预算责任单位自评	3分	年初学校安排专项预算，考核前报送绩效评价报告，得3分。否则不得分。
	（八）财务评价	3分	学校组织的绩效评价发现问题、达不到绩效目标或绩效评价结果较差的，每出现一次扣1分。
	（九）违规使用资金	9分	在预算执行动态监控中发现预算责任单位有违规问题，且未按规定时间整改到位的，每类问题出现一次扣2分，同一问题在同一部门（学院）累计发现三次以上的，扣3分；凡巡视、审计及上级部门检查发现预算责任单位预算执行有违规问题的，每个问题出现一次扣2分；未按规定时间整改到位的，加扣3分。扣完为止。
四、支出进度（50分）	（十）支出进度	50分	考核节点权重：1.除政府采购、省培、国培、教师出国培训、校内学生资助根据合同及实际情况支出外，其它专项预算，凡在当年8月15日前未完成预算支出比例50%的，每低于序时进度一个百分点扣1分； 2.当年12月20日前，日常经费、专项经费未完成预算支出比例90%的，每低于序时进度一个百分点扣1分。扣完为止